Приобретение ос в 1 с 8.3. Учет основных средств
Основные средства (или ОС) имеют возможность поступать на счет не только благодаря за плату товара/услуги, но и абсолютно безвозмездно.
В сегодняшней статье мы на примерах разберем, как отразить поступление основных средств в 1С, а именно:
Поступление ОС безвозмездно
Такие начисления поделятся на несколько групп: Безвозмездно от учреждения, Поступление от учредителя и Поступление от других бюджетов.
Отражение данного поступления ОС можно произвести с помощью документа «Принятие к учету ОС, НМА, НПА».
Начисления от счёта 106 применяется, если сумма заранее была аккумулирована как капитальное вложение.
Виды 101-103 - зачисляется как ключевое средство.
Как пример разберем последний вариант “Поступление на счет 101, 102, 103”
Заполняются документ шаблонным способом. В форме “Основные средства, НМА, НПА” вносится информация принимаемого к учету ОС:
Если производится начисление амортизации на основное средство - данные необходимо заполнить в этой форме. После заполнения основных данных нужно сделать следующий шаг - переходим в пункт “Бухгалтерская операция”.
Варианты поступления основных средств в 1С
Стоит отметить, что информация ОС во всех группах безвозмездной оплаты абсолютно одинакова.
Безвозмездно от учреждения
В данном случае начисления другой организации применяется такая операция (счёт 304.04):
Поступление от учредителя
Способно проводится от лица учредителя или учреждений, подведомственных тому же ГРБС (счет 401.10).
Поступление от других бюджетов
Если зачисленные средства поступили от других видов бюджетов применяется такая операция (счет 401.10):
Приём к учету ОС
Приток объектов на предприятие, принимаются к учету в форме “Основные средства” или “Панель навигации”.
Чтобы операция была успешно завершена требуется указать необходимую информацию в поле “Оборудование”.
Как в 1С оприходовать основное средство
У пользователей нередко возникают проблемы, как оприходовать и принять к учету ОС в 1С . В таких случая нужно изначально настроить программу, чтобы в дальнейшем оградить себя от затруднений с начислением амортизации.
Для начала Вам потребуется оприходовать ОС на счет 08.04. Чтобы это сделать, необходимо создать документ “Поступление оборудования”.
В выпавшем окне нажмите “Создать”.
После этого регистрируем документ.
Принятие к учету основных средств в 1С
Следующим шагом будет принятие к учету ОС в 1С. Для этого открываем справочник ОС и создаем элемент, где указываем имя и группу учета ОС. Другие поля заполняются в автоматическом режиме при принятии документа к учету.
Указываем необходимую информацию в ранее созданном док-те.
В пункте “Основные средства” необходимо добавить в таблицу элемент справочника, который мы создали ранее.
Важно! Во вкладке “Бухгалтерский учет” не забудьте отметить галочкой “Начислять амортизацию”. Также не требуется обозначить сроки использования в месяцах и амортизацию.
После этого в форме “Способ отражения расходов по амортизации” укажите данные счетов, на которые будут относиться затраты на амортизации.
После завершения всех настроек можно провести документ. В случае возникновения ошибок в первую очередь проверьте совпадение склада в документах принятия к учету.
Если у Вас возникли дополнительные вопросы, как оформить поступление основных средств, пишите их в комментариях. Мы максимально быстро ответим на них.
В этой статье, посвященной ведению учета в государственных учреждениях, я хотела бы рассмотреть такой, казалось бы, простой на первый взгляд вопрос - это покупка и принятие к учету основных средств в программе 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8 ред.1.0. Но как и в любой операции, здесь тоже есть несколько важных нюансов, которые необходимо учитывать при работе.
Итак, для того чтобы «оприходовать» основное средство в программе нужно оформить несколько документов. Первый документ, с которого мы начинаем – это «Покупка ОС, НФА» (раздел «Основные средства» - Поступление ОС, НФА - Покупка ОС,НФА).
Предположим, что мы покупаем стол за счет субсидий на выполнение государственного задания стоимостью 50000 рублей. Создаем новый документ и начинаем его заполнять.
Переходим на закладку «Капитальные вложения», добавляем новую строку и для создания объекта НФА переходим в справочник «Основные средства».
Заполняем поля «Наименование» и «Полное наименование», обязательно в поле «Вид НФА» выбираем «Капитальные вложения». Больше ничего заполнять не нужно. Очень важно еще настроить в справочнике «Основные средства» правильную иерархию.
Для документа «Покупка ОС» создаем позицию в папке «Капитальные вложения», а для документа «Принятие к учету ОС» - в папке «Основные средства», в которой вы уже можете создать свою иерархию, как вам удобно.
После выбора позиции из справочника заполняем далее все по строке.
Сохраняем и проводим этот документ.
Для того, чтобы принять данное основное средство к учету, нужно ввести документ «Принятие к учету ОС, и НМА». Удобно его создать сразу из документа «Покупка ОС,НМА».
При нажатии на кнопку «Принять к учету» открывается обработка формирования документа. Нажимаем «Сформировать».
Создается документ «Принятие к учету ОС и НМА», в котором часть данных на закладке «Общая» автоматически заполняется из документа покупки.
И переходим к заполнению данного документа: на закладке «Основные средства» добавляем новую строку и теперь уже выбираем позицию из папки «Основные средства» с видом НФА «Основное средство».
Переходим на закладку «Амортизация».
Здесь я бы хотела обратить ваше внимание на вопрос выбора кода ОКОФ из соответствующего справочника. На первый взгляд, - это мелочь, но она может доставить много неудобств людям, которые не умеют пользоваться данным справочником.
ОКОФ – это общероссийский классификатор основных фондов. Используется для корректного начисления амортизации: выбор амортизационной группы, срок полезного использования.
Не всегда в документах по поступлению основных средств указывается код ОКОФ, и нам приходится определять его самостоятельно. Как быстро это сделать?
Справочник иерархический, изначально выглядит так:
Первое, что мы делаем, - это снимаем иерархический просмотр, чтобы все папки открылись:
Рассмотрим ситуацию, когда у нас нет кода, а есть только название основного средства. Нам нужно искать по наименованию, для этого щелкаем на строчку, где написано «Наименование», и значок выбора переходит в этот столбец.
После этого начинаем набирать наименование и из списка выбираем нужную позицию.
Если же у нас есть код, то переставляем значок в столбец «Код» и ищем по коду.
Возвращаемся к заполнению документа «Принятие к учету ОС и НМА». Очень важно на данном этапе не забыть отметить, что ввод в эксплуатацию осуществляется одновременно с учетом, иначе амортизация на это основное средство начисляться не будет.
Заполняем необходимые данные и после этого записываем документ, проводим. Теперь основное средство принято к учету.
Если вам нужно больше информации о работе в 1С: БГУ 8, то вы можете бесплатно получить наш сборник статей по .
Консультант Компании "Мэйпл" по программам 1С для государственных учреждений
В практике работы с основными средствами довольно часто встречаются случаи, когда основные средства комплектуются из нескольких составляющих, зачастую даже приобретенных у разных поставщиков и в разное время.
У бухгалтера по основным средствам при этом возникает вопрос: как правильно отразить в программе 1С Бухгалтерия Предприятия 8.2 операции по приобретению комплектующих, сборке из них основного средства и принятию его к учету.
Рассмотрим наиболее часто встречающийся в организациях случай — принятие к учету компьютера, собранного из комплектующих.
1. Приобретение комплектующих.
Сначала приходуются комплектующие для компьютера как оборудование. Для этого в программе 1С Бухгалтерия Предприятия 8 используется документ « «, вид операции «Оборудование» .
Поскольку мы закупаем комплектующие для последующей сборки основного средства, то необходимо оприходовать их на счет 07 «Оборудование к установке».
Для этого приобретаемые комплектующие необходимо ввести в справочник « » в группу «Оборудование к установке «. Для этой группы номенклатуры в настройках указан счет 07 «Оборудование к установке».
После выбора элемента справочника в табличной части документа автоматически заполнятся реквизиты «Счет учета» и «Счет учета НДС» в соответствии с настройками.
При проведении документа сформировались следующие бухгалтерские проводки:
У другого поставщика были закуплены системные блоки, клавиатуры и мыши. Отражены в базе аналогичным документом.
2. Монтаж оборудования.
Теперь необходимо отразить сборку основного средства. Это делается при помощи документа ««.
Этот документ формирует первоначальную стоимость основного средства — компьютер. Для отражения затрат используется счет 08.03 «Строительство основных средств». На счете 08.03 ведется аналитический учет в разрезе объектов строительства. В качестве объекта аналитического учета к счету 08.03 как объект строительства вводим компьютер, который мы собираем.
В табличную часть документа добавляем комплектующие для компьютера, указывая необходимое для одной единицы оборудования количество. На счете 08.03 количественный учет не ведется, и несколько единиц оборудования одним документом ввести не получится.
После проведения документ «Передача оборудования в монтаж» формирует проводки в дебет счета 08.03, кредит счета 07.
3. Отражение расходов на сборку (монтаж) оборудования.
Расходы на сборку компьютера можно отразить документом «Поступление товаров и услуг», вид операции «Оборудование», закладка «Услуги».
В качестве счета затрат указываем 08.03, объект строительства — наш компьютер.
При проведении документ сформирует следующие проводки:
Таким образом, услуги по сборке компьютера тоже отнесли на формирование первоначальной стоимости основного средства «Компьютер».
4. Принятие к учету смонтированного оборудования.
После того, как по дебету счета 08.03 была собраны все затраты на приобретение и монтаж оборудования, вводим его в эксплуатацию.
Делается это документом «Принятие к учету ОС».
Создаем новый документ. Выбираем вид операции «Объекты строительства», событие «Принятие к учету с вводом в эксплуатацию».
Счет подставляется автоматически: при выборе операции «Объекты строительства» это счет 08.03.
В качестве объекта строительства выбираем наш компьютер. При нажатии на кнопку «Рассчитать суммы» программа автоматически формирует первоначальную стоимость нового основного средства по бухгалтерскому и налоговому учету, списывая ее с дебета счета 08.03, объект аналитического учета «компьютер» (можно свериться с оборотно-сальдовой ведомостью по счету 08.03).
Следующий этап — создание нового основного средства «компьютер» в справочнике «Основные средства». Для этого в табличной части «Основные средства» добавляем новую строку и в открывшейся форме списка справочника «Основные средства» интерактивно добавляем новый элемент справочника.
На этапе ввода нового элемента в справочник нет необходимости сразу вводить все реквизиты — большинство из них записывается документом «Принятие к учету». Введем только необходимые, без которых элемент справочника не запишется: наименование и группу учета ОС.
Переходим к закладке «Бухгалтерский учет». После выбора порядка учета «Начисление амортизации» на закладке становятся доступны реквизиты, заполнить которые необходимо для корректного начисления амортизации.
Аналогично заполняем закладку «Налоговый учет» для начисления налоговой амортизации по этому основному средству.
Более подробно об учете основных средств я расскажу в спецкурсе.
После ввода всех реквизитов проводим документ.
При проведении сформируются проводки:
Из документа печатается форма ОС-1 «Акт о приеме-передаче ОС»
Таким образом отражается в программе 1С Бухгалтерия Предприятия 8.2 приобретение, монтаж и принятие к учету основного средства из нескольких комплектующих .
Видеоурок:
Из нескольких составляющих частей, комплектующих? Для 1С 8.3, 1С 8.2
Сегодня мы рассмотрим достаточно широко встречающийся частный случай принятия к учету основного средства. И, попутно ответим на вопросы пользователей программы 1С, связанные с оприходованием такого ОС. Как работать в 1С 8.3?Действительно, как отразить процесс, отражающий приобретение, сборку и эксплуатацию товара, состоящего ; как принять в эксплуатацию основное средство из нескольких частей; как отразить поступление основных средств из нескольких частей в 1С Бухгалтерия; что делать, если новое основное средство состоит из нескольких составляющих; как правильно оприходовать компьютер, комплектующие и т.д.
Рассмотрим этот процесс в бухгалтерской конфигурации 1С 8.3. Для версии 1С 8.2 все будет подобно, за исключением некоторых особенностей интерфейса.
При поступлении товара с указанной особенностью необходимо будет выполнить некоторую верную последовательность действий. Обращаем внимание на то, что данная статья освещает постановку на учет ОС для российских пользователей. Украинские пользователи могут оформлять нужное действие по сборке из составных частей используя спецификацию продукции.
Итак, вначале выполним подготовительную работу. Она заключается в том, что нужно создать группу номенклатуры со счетом учета номенклатуры 07 « ». О том, как работать с номенклатурой можно прочесть в нашей статье « .». Итак, после прочтения статьи, соответствующая группа найдена или создана с нужным счетом. Проиллюстрируем результат:
Затем следует добавить в эту группу приобретенные комплектующие части, из которых будет составлено впоследствии основное средство. Составим для наглядности ОС «Проекционный комплекс». Последовательно заполним карточки для комплектующих:
Новую карточку вызываем нажав кнопку «Создать», по окончанию ввода реквизитов подтверждаем кнопкой «Записать и закрыть».
Далее оформляем поступление заведенных товаров соответствующим документом « » с видом операции «Оборудование». Если комплектующие были приобретены у разных поставщиков, то вводим приходные документы для каждого такого контрагента и набора товаров. Мы упростим и рассмотрим приобретение у одного поставщика.
Итак, оформим «Поступление товаров и услуг»:
Для создания этого типа документов нажимаем последовательно «Покупки и продажи», «Поступление товаров и услуг», «Поступление» и «Оборудование». В вновь созданном документе заполняем реквизиты шапки и добавляем заведенную ранее номенклатуру.
После заполнения и проверки подтверждаем создание документа кнопкой «Провести и закрыть».
Бухгалтерские проводки сформируются следующим образом. По каждому товару Дт 07 — Кт 60.01 и проводка, включающая НДС Дт 19.01 — Кт 60.01:
В новом документе «Передача оборудования в монтаж» заполним табличную часть комплектующими нашего проекционного комплекса, указывая нужное количество. Обратим внимание, в шапке впервые фигурирует название нового ОС, элемент для которого создается в подчиненном окне.
Проводим готовый, заполненный документ:
Нужно добавить к вышесказанному то, что если создаваемый объект ОС требует работ по сборке, которые выполняются с учетом дополнительных затрат, то такое действие нужно оформлять документом «Поступление товаров и услуг» с видом операции «Оборудование» на закладке «Услуги».
После всего выполненного настало время принять основное средство к учету и ввести его в эксплуатацию. Произведем это документом « ». Нажмем гиперссылку « », которая находится в том же разделе «Основные средства и НМА» чуть ниже ссылки «Передача оборудования в монтаж».
В новом документе обратим внимание на вид операции, который должен быть «Объекты строительства» и на событие для основного средства, которое будет «Принятие к учету с вводом в экс.».
Выбираем созданный нами ранее объект строительства — «Проекционный комплекс», нажимаем кнопку «Рассчитать суммы». Программа автоматически добавит счет и рассчитает суммы бухгалтерского и налогового учета. Эта сумма будет первоначальной стоимостью для принимаемого в эксплуатацию ОС.
Прежде чем перейти к следующему шагу создадим объект основных средств «Проекционный комплекс». Для этого перейдем в справочник основных средств, нажав в табличной части «Основные средства» кнопку «Добавить». Далее нажимаем кнопку «…» и создаем новое ОС по кнопке «Создать».
Заполняем основные реквизиты учетной карточки основного средства.
Сохраняем карточку и выбираем в справочнике созданный элемент «Проекционный комплекс» для перехода в документ «Принятие к учету ОС».
В документе «Принятие к учету ОС» переходим на вкладку «Бухгалтерский учет». Здесь выберем в выпадающем списке порядка учета «Начисление амортизации» и заполним необходимые данные реквизитов.
Также заполним данные закладки «Налоговый учет»
Распечатываем акт о приеме-передаче ОС по форме ОС-1, при этом записываем и проводим документ, согласившись с предупреждением программы. После проведения сверяем проводки:
Сформирована проводка Дт 01.01 — Кт 08.03 на общую стоимость проекционного комплекса без НДС
На этом операция введения в эксплуатацию оборудования, состоящего из нескольких составных частей / комплектующих завершена.
В случае, если у Вас появятся какие-либо сложности, мы обязательно поможем.
Обсудить операцию и задать по ней вопросы можно в .
В 1С 8.3 поступление ОС происходит следующим образом: через раздел главного меню панели ОС и НМА переходим в раздел Поступление основных средств, где выбираем тот подраздел, который соответствует для отражения бухгалтерской операции:
Далее, по правилам ведения бухгалтерского учета, основное средство, в нашем примере это автомобиль Ford Mondeo, нужно перевести в Дт счета 01.01. Для этого в программе 1С ред.8.3 переходим в подраздел и создаем бухгалтерский документ:
Вводим всю информацию о транспорте и заполняем все разделы таблицы, присваиваем инвентарный номер:
После ввода всей необходимой информации, записываем ее, проводим документ и проверяем проводки. Согласно бухгалтерскому учету программа 1С 8.3 правильно их сформировала: Дт 01.01 Кт 08.04 – основное средство «встало» на учет, то есть уже числится на предприятии:
С помощью ОСВ проверим, как в отчете отражается наличие и стоимость основного средства:
Начисление амортизации в 1С 8.3 – пошаговая инструкция
Амортизация основных средств, согласно бухгалтерскому плану счетов, учитывается на счете 02 Амортизация основного средства. В п.8 и п.17 ПБУ 06/01 все имущество квалифицируется по группам. Первоначальная стоимость ОС включается в расходы через амортизационные отчисления.
Амортизация по ОС в 1С 8.3 начисляется со следующего месяца, в котором был принят объект ОС. Начисление амортизации будет производиться до тех пор, пока не закончиться срок полезного использования или пока стоимость не будет списана со счета.
Амортизация начисляется в соответствии с амортизационной группой, к которой относиться объект ОС: линейным методом или нелинейным. Каким методом будет погашаться амортизация должно быть отражено в учетной политике предприятия.
Расходы фирмы по приобретению ОС по правилам бухгалтерского учета должны списываться постепенно, частями на выпускаемую (произведенную) продукцию или услугу. Для этих целей ежемесячно начисляется амортизация по основному средству.
В 1С 8.3 переходим в раздел Амортизация ОС:
При выполнении в 1С 8.3 функции Закрытие месяца, открываем регламентную операцию, в которой отражен расчет амортизации – частичные ежемесячные расходы, необходимые на списание в счет стоимости произведенной продукции или услуги:
Через Справку – расчет выбираем нужный раздел:
Проверяем как 1С 8.3 Бухгалтерия рассчитала сумму амортизации за месяц:
Для этого составим табличку, чтобы убедиться в правильности расчетов:
Все суммы совпадают, а это означает, что информация об основном средстве была заведена в базу 1С 8.3 правильно и согласно учетной политике предприятия программа 1С произвела необходимый расчет для бухгалтерского и налогового учета:
Также проверяем для целей НУ расчет амортизационной премии, необходимой при расчете налога на прибыль:
С помощью ОСВ по счету 02.01 проверяем бухгалтерский учет:
Также проверяем налоговый учет, выбрав в настройках необходимый элемент:
Каким образом установить параметры амортизации ОС для БУ и НУ, а также порядок включения стоимости ОС в состав расходов по бухгалтерскому и налоговому учету в 1С 8.2 (8.3) смотрите в следующем видео уроке:
Списание основных средств
Списание основных средств в 1С 8.3 происходит следующим образом: выбираем подраздел Выбытие основных средств – закладку Списание ОС:
Создаем и оформляем бухгалтерский отчет:
В нем заполняем последовательно все разделы таблички:
Когда все данные будут введены, необходимо сразу проверить бухгалтерские проводки:
Таким образом, в 1С 8.3 в бухгалтерском учете отразился факт списания ОС. Далее формируем печатную форму – Акт о списании объекта основных средств:
Распечатываем его и отдаем на подпись руководителю и членам комиссии:
По ОСВ сч.91.02 проверяем правильность отражения операции по списанию основного средства на прочие расходы:
В ОСВ по счету 01.09 отразилось списание основного средства, то есть на конец отчетного периода основное средство на предприятии больше не числится:
Как правильно оформлять бухгалтерские документы в 1С 8.3 описывается в разделе Справка:
Продажа и списание основных средствв 1С 8.3
Перед тем как продать основное средство, по примеру это автомобиль Ford Mondeo, необходимо провести следующие бухгалтерские операции:
- Провести ежемесячное Закрытие бухгалтерских проводок для начисления амортизации;
- Заполнить документ Передача ОС для покупателя;
- Выписать на основании Передачи ОС счет-фактуру покупателю для отражения НДС;
- Отразить в 1С 8.3 снятие автотранспорта с учета в ГИБДД для правильного исчисления транспортного налога;
- Проверить правильность формирования проводок.
Открываем в разделе Выбытие основных средств подраздел Передача ОС:
Выбираем контрагента – покупателя и создаем бухгалтерский документ:
Последовательно заполняем все разделы таблицы:
После ввода информации и проведения документа проверяем проводки:
- Дт 62.01 Кт 91.01 – автотранспорт продан покупателю;
- Дт 91.02 Кт 01.09- отражена в бух.учете передача автотранспорта;
- Дт 91.02 Кт 68.02 – отражен НДС:
Открываем Акт о приеме – передаче объекта основных средств, в котором зафиксирован получатель (покупатель) и сдатчик (продавец) автотранспорта и марка проданного автомобиля:
Распечатываем Акт, подписываем обеими сторонами, передаем один экземпляр покупателю, а второй подшиваем в бухгалтерские отчеты.